Dienstleistungsunternehmen mit internationaler Ausrichtung benötigen häufig eine Zertifizierung nach dem internationalen Standard ISAE 3402. Als spezialisierter Dienstleister unterstützen wir im Rahmen des IKS-Audit Sie umfassend bei der Vorbereitung auf diese Prüfungen.
Was versteht man unter ISAE 3402?
Der Begriff ISAE 3402 steht für „International Standard on Assurance Engagements 3402“. Er bezeichnet einen weltweit anerkannten Prüfungsstandard für interne Kontrollsysteme bei Dienstleistungsunternehmen. Ziel des Standards ist es, Kunden und deren Abschlussprüfern die Sicherheit zu geben, dass ausgelagerte Prozesse angemessen konzipiert sind und wirksam funktionieren. Gerade Unternehmen, die international tätig sind oder global agierende Kunden bedienen, profitieren erheblich von einer erfolgreichen ISAE 3402 Prüfung.
Der Standard unterscheidet grundsätzlich zwei Berichtstypen:
Typ 1 – Aufbauprüfung:
Die Typ-1-Prüfung bewertet das Design Ihres internen Kontrollsystems zu einem bestimmten Zeitpunkt. Dabei wird untersucht, ob Ihre Kontrollmechanismen grundsätzlich geeignet sind, bestehende Risiken effektiv abzudecken.
Unsere umfassenden Vorbereitungsleistungen für eine Typ-1-Prüfung umfassen:
- Detaillierte Analyse Ihres bestehenden Kontrollsystems:
Wir analysieren Ihre aktuellen Kontrollprozesse intensiv. Dabei identifizieren wir mögliche Schwachstellen oder Optimierungspotenziale im Hinblick auf die Kriterien. - Identifikation von Optimierungspotenzialen:
Auf Basis unserer Analyse entwickeln wir konkrete Vorschläge zur Verbesserung und Optimierung Ihrer internen Kontrollen. Diese Maßnahmen sollen den Anforderungen des Standards gerecht werden. - Erstellung prüfungskonformer Dokumentationen:
Wir unterstützen Sie bei der Erstellung vollständiger und revisionssicherer Dokumentationen aller relevanten Prozesse und Kontrollen des Standards. - Intensive Vorbereitung auf die formelle Prüfung:
In enger Zusammenarbeit mit unseren kooperierenden Wirtschaftsprüfungsgesellschaften bereiten wir Sie optimal auf die formelle Typ-1-Prüfung nach des Standards vor.
Typ 2 – Wirksamkeitsprüfung:
Die Typ-2-Prüfung geht deutlich über die reine Konzeptionsbewertung hinaus. Hier wird zusätzlich die operative Wirksamkeit Ihrer Kontrollen über einen längeren Zeitraum hinweg (meist ein Jahr) bewertet. Diese Prüfung gibt Ihren Kunden und deren Prüfern eine noch höhere Sicherheit über die Zuverlässigkeit Ihrer ausgelagerten Prozesse.
Unsere Leistungen zur Vorbereitung auf eine Typ-2-Prüfung umfassen:
- Kontinuierliches Monitoring Ihrer Kontrollen:
Wir begleiten Ihre Kontrollprozesse über den gesamten Prüfzeitraum hinweg. Dabei dokumentieren wir deren Wirksamkeit umfassend, um den ISAE 3402 Anforderungen zu entsprechen. - Umfangreiche Dokumentation der Wirksamkeit:
Alle Ergebnisse werden transparent dokumentiert, sodass sie jederzeit nachvollziehbar sind – sowohl intern als auch für externe Prüfer gemäß ISAE 3402. - Entwicklung langfristiger Optimierungsstrategien:
Unsere Experten identifizieren kontinuierlich Verbesserungspotenziale. Sie entwickeln konkrete Maßnahmen zur nachhaltigen Optimierung Ihrer internen Kontrollmechanismen gemäß den Anforderungen des ISAE 3402. - Begleitung bis zur abschließenden Testierung:
Wir stehen Ihnen während des gesamten Prüfungsprozesses eng zur Seite. So begleiten wir Sie bis zur finalen Testierung durch unsere Partnergesellschaften aus dem Bereich Wirtschaftsprüfung, um eine ISAE 3402 Zertifizierung zu gewährleisten.